Finansinis planas yra būtinas norint įvertinti įmonės veiklą kiekviename etape. Tai nustato trūkumus, leidžia prognozuoti ir optimizuoti finansinius srautus. Parengta nuo 1 iki 5 metų laikotarpiui.
Pagrindinė bet kokio planavimo užduotis yra rasti ir pasirinkti pelningiausią ir tvariausią įmonės plėtros variantą. Finansinis planas yra sudėtingas dokumentas, kuriame vertės kūrimo tvarka nustatyta įmonės plėtros ir funkcionavimo tvarka. Ypatingas dėmesys skiriamas visų įmonės sričių efektyvumo ir rezultatų prognozavimui. Formos dėka užtikrinamas finansinių rodiklių tarpusavio ryšys ir jų taikymas apyvartinio kapitalo augimui, grynųjų pinigų kūrimui ir investicijoms.
Įmonės finansinis planas ir verslo planas
Dokumentas yra pagrindinė įmonės verslo plano dalis. Kuriant ją, atsižvelgiama į pinigų srautus, reikalingus visaverčiam įmonės darbui. Tai svarbu ne tik potencialiems investuotojams, bet ir gali būti naudojama vidaus reikmėms. Todėl jo rengimui reikėtų skirti maksimalų dėmesį.
Užsienio firmos naudojasi oficialiais reikalavimais, kurie apima tam tikrą planavimo ir ataskaitų rengimo dokumentų rinkinį. Rusijos sistema skiriasi nuo tos, kuri naudojama daugumoje šalių. Bet dėl galimybės pasinaudoti užsienio šalių patirtimi supaprastinamas tarpusavio supratimas verslumo srityje. Todėl šiuolaikiniame įmonės finansiniame plane pateikiama:
- pajamos ir pinigų įplaukos;
- išlaidos ir atskaitymai;
- kredito perspektyvos;
- biudžetiniai santykiai.
Planų tipai
Yra keletas šio dokumento variantų. Pavyzdžiui, strateginis leidžia nustatyti pagrindines verslo plėtros kryptis ir ilgalaikę struktūrą. Tai leidžia nustatyti pagrindinius finansinius rodiklius, proporcijas, investicijas. Jie parodo finansinių išteklių, reikalingų įmonei išlaikyti, struktūrą.
Dabartinis požiūris kuriamas remiantis strateginiu, tačiau naudojant jo detalizavimo metodą. Pagal ją investicijos derinamos su finansavimo šaltiniu, tiriamas kiekvieno pinigų srauto efektyvumas ir atliekamas finansinis pelno gavimo būdų įvertinimas.
Veiklos finansinis planas reiškia trumpalaikį taktinį planą, kuris yra susijęs su firmų tikslų įgyvendinimu. Jie yra metinių arba ketvirčio ataskaitų dalis. Operatyvinis vaizdas yra pinigų srautų valdymo įrankis. Tai įeina:
- mokėjimo kalendoriaus parengimas ir vykdymas;
- trumpalaikės lėšų paskolos poreikio apskaičiavimas;
- grynųjų pinigų paraiškos parengimas.
Vikipedija sako, kad be minėtų trijų populiarių tipų yra ir pesimistinis, optimistinis ir labiausiai tikėtinas.
Projektavimas
Finansinis planas sudaromas nuo vienerių iki 5 metų laikotarpiui. Jį rengiant kaip šaltiniai naudojama apskaitos ir finansinė atskaitomybė, informacija apie finansinių planų įgyvendinimą kitais laikotarpiais, sutartys, prognozių skaičiavimai ir ekonominiai standartai. Rengiant dokumentą, būtina atsižvelgti į kitus veiksnius, įskaitant analitinę medžiagą, rinkos tendencijas ir bendrą politinę bei ekonominę aplinką.
Geriausias sprendimas būtų parengti dokumentą, susidedantį iš trijų skyrių:
- peleko poreikio apskaičiavimas. priemonės ir pinigų gavimo šaltinių nustatymas;
- planuojamas pelno apskaičiavimas ir jo paskirstymas;
- pajamų ir išlaidų balansas.
Atsižvelgiant į tarptautinę patirtį, taip pat svarbu įtraukti skyrių su pajamų prognozėmis, lentelėmis su pajamomis ir sąnaudomis, nemokamu turto ir įsipareigojimų balansu bei lūžio grafiku. Pastarasis leidžia vizualiai pamatyti vykstančius procesus, parodant poveikį gamybos apimčių pelnui, pardavimo kainoms ir gamybos sąnaudoms.
Taigi finansinis planas leidžia gauti išsamią informaciją apie įmonės darbą. Jo dėka lengvai nustatomi trūkumai organizacijoje, tampa įmanoma sužinoti, kuriose srityse pastebimi nepatenkinami rezultatai.
