Grąžinimo situacija dažniausiai susidaro įsigaliojus pirkimo – pardavimo sutarčiai dėl netinkamos kokybės prekių pirkimo. Pardavėjas gali atlikti šią operaciją per organizacijos kasą ar atsiskaitomąją sąskaitą. Jei lėšos grąžinamos grynaisiais, reikia atsižvelgti į grąžinimo laikotarpį: pirkimo dieną ar vėliau. Pirmuoju atveju pinigai išduodami iš veikiančios kasos, antruoju - iš pagrindinės.
Nurodymai
1 žingsnis
Perskaitykite pirkimo-pardavimo sutartį, kurioje turėtų būti nurodyta, kokiomis sąlygomis, remiantis kokiais teisės aktais ir per kokį laiką prekės grąžinamos, visos žalos ar grąžinamosios išmokos ir nutraukiamos.
2 žingsnis
Parašykite pareiškimą dviem egzemplioriais, adresuotus pardavimo organizacijos vadovui, apie prekių grąžinimą, nustatytus pažeidimus ir lėšų grąžinimo būdą, remdamiesi pirkimo – pardavimo sutartimi ir teisės aktais. Prie programos pridėkite kvitą, kvitą ar mokėjimo nurodymą, patvirtinantį apmokėjimą už šį pristatymą. Jūsų prašymo kopijoje pardavėjo organizacijos vadovas turi pasirašyti ir gauti datą. Šis dokumentas yra pagrindas parengti išlaidų grynaisiais pinigais grąžinimą.
3 žingsnis
Jei turite darbuotoją, kuris sprendžia lėšų grąžinimo klausimus, parašykite jam įgaliojimą, kad jis galėtų atstovauti įmonės interesams pardavėjo organizacijoje.
4 žingsnis
Grąžindamas prekes pardavėjas privalo surašyti grąžinimo sąskaitą dviem egzemplioriais. Jis duoda jums vieną egzempliorių, antrasis pridedamas prie prekių ataskaitos.
5 žingsnis
Gavę lėšų, jūs arba jūsų atstovas sąskaitą faktūrą turite pateikti pardavėjo apskaitos skyriui.
6 žingsnis
Jei grąžinama iš veikiančio kasos, atliekant KKM čekį, šiame dokumente pardavėjas turi pasirašyti valdytoją ir surašyti aktą KM-3 pavidalu.
7 žingsnis
Jei grąžinama iš pagrindinės kasos, pardavėjas surašo išlaidų grynųjų pinigų orderį (F. Nr. KO-2), kuriame jūs arba jūsų atstovas turite pasirašyti, nurodyti datą ir užrašyti gautą sumą žodžiais.
8 žingsnis
Remiantis pardavėjo grąžinimo sąskaita faktūra, prašymu grąžinti prekes ir gauti lėšas, surašykite pinigų priėmimo kvitą.
9 žingsnis
Jei neturite kasos aparato čekio, pirkimo faktą galima patvirtinti kitais dokumentais (pardavimo čekiu, garantiniu talonu ir kt.).
10 žingsnis
Jei grąžinama per einamąją sąskaitą, pardavėjas perveda lėšas remdamasis prašymu grąžinti prekes, grąžinimo sąskaita.
11 žingsnis
Jei anksčiau per einamąją sąskaitą sumokėtos lėšos buvo gautos iš tiekėjų ir rangovų, užpildykite šiuos įrašus: Dt. 51 - CT 60.01.
12 žingsnis
Jei grąžinate avansus iš tiekėjų ir rangovų, sandoriai bus tokie: Dt. 51 - KT. 60.02.
