Vykdydami įmonės ekonominę veiklą, kai kurie vadovai naudojasi atsiskaitymo grynaisiais pinigais sistema su klientais. Paprastai šios operacijos atliekamos per organizacijos kasą. Jie, kaip ir bet koks judėjimas, turi būti registruojami ir apskaitoje, ir mokesčių apskaitoje.
Nurodymai
1 žingsnis
Jūs, kaip tiekėjas, turite teisę parduoti prekes ne tik atsiskaitydami negrynaisiais, bet ir grynaisiais. Rusijos įstatymai numato kai kurias taisykles, kaip išlaikyti grynųjų pinigų drausmę. Pagal vieną sutartį mokėjimas grynaisiais už produktą ar paslaugą neturėtų viršyti 100 000 rublių.
2 žingsnis
Gavę apmokėjimą iš tiekėjo, išrašykite kasos kvitą (forma Nr. KO-1), kurį sudaro dvi dalys. Pirmąją dalį apskaitai jūsų įmonėje užpildykite, o antrąją dalį - nuplėšiamą formą - užpildykite pirkėjui, ji bus apmokėjimo patvirtinimas.
3 žingsnis
Kvite (atsiplėšimo forma) būtinai nurodykite: iš ko gautos lėšos, suma; uždėti organizacijos antspaudą ir parašą. Taip pat nurodykite dokumento numerį ir serijos numerį. Jei darbe naudojate kasos aparatą, išmuškite pirkėjui kasos kvitą.
4 žingsnis
Apskaitoje pirmiau nurodytą operaciją atspindėkite taip:
Д50 „Kasininkas“К62 „Atsiskaitymai su klientais“- iš pirkėjo gautas mokėjimas organizacijos kasininkui.
5 žingsnis
Tuo atveju, jei pirkėjas moka avansą už produktą ar paslaugą, tai apskaitoje nurodykite paštu:
Д50 „Kasininkas“К62 „Atsiskaitymai su pirkėjais“subsąskaita „Gauti avansai“.
6 žingsnis
Yra situacijų, kai pirkėjas prašo avanso dėl vienos ar kitos priežasties. Kai tai darote naudodamiesi kasos skaitikliu, atspindėkite operaciją paskelbdami:
D62 „Atsiskaitymai su pirkėjais“subsąskaita "Išmokėti avansai" K50 „Kasininkas".
7 žingsnis
Atkreipkite dėmesį, kad gaudami lėšas iš pirkimo ir pardavimo operacijos, turite jas įsidėti į savo einamąją sąskaitą, o lėšų gavimo pagrindas bus „Pajamos“. Tuo atveju, jei limitas leidžia palikti lėšas kasoje, tuomet negalite jų pervesti į sąskaitą.
