Veiklos finansinis planavimas susideda iš mokėjimo kalendoriaus, grynųjų pinigų plano sudarymo, paskolos poreikio apskaičiavimo. Proceso dėka tampa įmanoma laiku atlikti mokėjimus, kontroliuoti pinigų judėjimą įmonėje ir už jos ribų.
Veiklos finansinis planavimas yra papildymas dabartiniam. Procedūra pradedama kontroliuoti faktinių pajamų gavimą į įmonės sąskaitą, siekiant užtikrinti įmonės finansinę sėkmę. Problemoms spręsti naudojama objektyvi informacija, atsižvelgiant į ekonomikos raidos tendencijas, infliacijos procesus ir galimas gamybos technologijų korekcijas.
Veiklos finansinis planavimas apima:
- mokėjimų kalendorius;
- kasos planas;
- skaičiuojant trumpalaikės paskolos poreikį.
Mokėjimo planas
Tai forma, kurioje išsamiai aprašoma finansų apyvarta per atsiskaitymo, valiutos ir kitas įmonės sąskaitas. Remiantis šiais duomenimis, lėšų panaudojimas gali būti planuojamas atsižvelgiant į visus laikotarpius. Tai leidžia atsiskaityti, laiku atlikti mokėjimus į įvairius vyriausybės fondus.
Kalendorius sudaromas mėnesiui. Informacija gali būti suskirstyta į trumpesnius laiko intervalus. Tokios formos sąlygos ir apimtys nustatomos atsižvelgiant į pagrindinių finansų apimčių dažnumą. Dėka dokumento galite efektyviai kontroliuoti lėšų išleidimą sunkioje finansinėje situacijoje, krizėse.
Grynųjų pinigų planas
Tai suprantama kaip grynųjų pinigų judėjimo per įmonės atsiskaitymo skyrių planas. Tai užtikrina, kad bankai laiku gautų finansavimą, leidžia stebėti jų judėjimą. Grynųjų pinigų planas, priešingai nei kalendorius, sudaromas vienam ketvirčiui.
Grynųjų pinigų planą sudaro keturi pagrindiniai skyriai:
- pinigų srautų šaltinis;
- išlaidos;
- atlyginimų mokėjimai;
- atlyginimų kalendorius už anksčiau nustatytas datas.
Pateikiant dokumentą finansų kredito įstaigoms, fiksuojamas grynųjų pinigų likutis, nustatomi įvairūs limitai. Bendraujant su komercinėmis finansinėmis institucijomis, apskaičiuojamos grynųjų pinigų apyvartos. Duomenys perduodami įvairioms institucijoms ir Rusijos Federacijos centriniam bankui. Pastarajame formuojama šalies apyvartos prognozė.
Trumpalaikės paskolos poreikio apskaičiavimas
Šis planavimo skyrius yra aktualus, jei įmonei reikia trumpalaikės paskolos. Apskaičiuojant reikia apskaičiuoti paskolos dydį, sumas, reikalingas galiausiai grąžinti bankui. Atsižvelgiama į įskaityto įvykio efektyvumą ir numatomas pajamas. Pastarieji turi užtikrinti mokėjimų tvarkaraščio laikymąsi, kad būtų išvengta baudų.
Paskutinis etapas yra analitinės santraukos parengimas. Joje daromos išvados apie numatomą įmonės aprūpinimą finansais, jų formavimo šaltinius.
Taigi planavimas yra neatsiejama valdymo veiklos dalis. Tai leidžia sukonkretinti įmonės plėtros tikslus, teisingai paskirstyti finansinius srautus. Naudodamasi planais, įmonė gali greitai ir be klaidų nustatyti finansinių išteklių kiekį, reikalingą dabartinei veiklai paremti, nustatyti atskirų finansinių operacijų seką ir laiką.
