Mažoje įmonėje kartais lengviau sekti lėšas, visas operacijas sudedant į vieną valdymo ataskaitą, kurią tvarko buhalteris, atsiskaito direktoriui jo prašymu. Šios ataskaitos analogas yra supaprastinta kasos knyga, kurioje atsižvelgiama ir į kvitus, ir į atsiskaitymus su tiekėjais. Daugelis prekių ekspertų ir buhalterių prižiūri panašią kasą, pavyzdžiui, mažose maisto prekių parduotuvėse.
Nurodymai
1 žingsnis
Kasininkas yra pinigų srautų ataskaita. Jei nuspręsite padaryti kasą patogesnę ir aiškesnę, naudokite tokios ataskaitos formą lentelėje. Išskleiskite lentelę į 4 stulpelius ir eilučių skaičių, lygų vidutiniam jūsų sandorių skaičiui per dieną. Stulpelių pavadinimai gali būti tokie: • operacijos numeris;
• sandorio turinys (pajamos ar mokėjimas, nurodant konkrečią sandorio šalį);
• kvito suma;
• Išlaidų suma.
2 žingsnis
Patogumui ir galimybei pateikti ataskaitas viename aplanke viršuje, nustatykite papildomą vietą, nurodydami ataskaitos datą, taip pat gaunamą grynųjų pinigų likutį nuo praėjusios darbo dienos. Apačioje papildomai nurodykite visas eiles: • Iš viso dienos kvitų;
• Iš viso dienos;
• Išeinantis likutis dienos pabaigoje, kuris bus apskaičiuojamas kaip dienos pradžios balanso ir dienos gavimo sumos atėmus dienos išlaidų sumą.
3 žingsnis
Pajamų ir išlaidų apskaita aukščiau aprašyta forma tinkama tik vadinamajai vadybos ataskaitai, tai yra asmeninei kasos ar buhalterio pinigų srautų apskaitai mažoje smulkioje įmonėje. Dėl mokesčių ir kitų kontroliuojančių struktūrų atsakingas įmonės darbuotojas (kasininkas) turi laikyti „Kasininko-operatoriaus ataskaitą“pagal vieningą formą Nr. KM-6 ir užpildyti ją remdamasis Z ataskaitomis, kurios vartojami kiekvieną dieną.
