Kas yra dokumentinis kreditas, turėtų žinoti fiziniai ir juridiniai asmenys, dalyvaujantys perkant ir parduodant konkretų produktą. Ši mokėjimo forma leidžia apsaugoti tiek pardavėją, tiek pirkėją nuo finansinių nuostolių.
Nėra aiškaus atsakymo į klausimą, kas yra dokumentinis kreditas. Sąvoka gali būti aiškinama tiek kaip sutartis, tiek kaip tam tikras metodas, sandorio tarp pardavėjo ir pirkėjo fiksavimo būdas, kai trečiasis asmuo veikia kaip tam tikras skaidrumo ir įsipareigojimų vykdymo garantas.
Kas yra dokumentinis kreditas
Pagrindinė bet kokio lygio prekybos užduotis yra ne tik parduoti ar pirkti produktą, bet ir pašalinti finansinių nuostolių riziką. Štai kodėl egzistuoja tokia sandorio rūšis kaip dokumentinis kreditas. Tai susitarimas, kuriame dalyvauja trys šalys - pardavėjas, pirkėjas ir mokėjimo garantas, kuris dažniausiai yra finansų įstaiga, bankas. Akredityvo atsiskaitymo schema sandorio šalims suteikia visišką garantiją, kad įsipareigojimus vykdys partneris. Dokumentiniai akredityvai yra kelių rūšių:
- atšaukiamas ir neatšaukiamas,
- patvirtinta ir rezervuota,
- uždengtas ar neuždengtas,
- su „raudonomis“išlygomis,
- sukamasis ir žiedinis,
- kaupiamasis.
Bankas tokioje sutartyje dalyvauja kaip trečiasis asmuo, garantas tik tuo atveju, jei viena iš sandorio šalių, dažniausiai pirkėjas, yra jo klientas. Kokia bus sutartis (rūšis ir sąlygos), kokia tvarka ir per kokį laiką bus mokama pagal ją - visus šiuos niuansus nustato banko ekspertai. Sutartį sandorio šalys pasirašo tik po to, kai visi dokumento punktai visiškai patenkina trijų šalių atstovus.
Dokumentinių kredito operacijų dalyviai
Susidomėjimas tokia atsiskaitymo sistema Rusijos rinkoje, anot finansų analitikų, nuolat auga. Tačiau teisinė pusė, kuria grindžiamas toks susitarimas, nebuvo tinkamai ištirta, o tai dažnai tampa sandorių nutraukimo ar jų pavertimo apgaulinga schema priežastimi. Skaidri ir saugi dokumentinė kredito operacija visada apima
- konsultuojantis bankas, neatsakingas už sutarties sąlygų vykdymą, kuris imasi tik informacijos teikimo funkcijų,
- bankas, atsakingas už sutartyje nurodytų sumų mokėjimą,
- mokėtojas (pardavėjas) ir pirkėjas.
Kai kuriais atvejais trečiasis bankas prisiima atsakomybę už mokėjimus, o tai nėra draudžiama įstatymais ir yra aktyviai praktikuojama vykdant tarptautinius sandorius. Dalyvių, dalyvaujančių dokumentinio akredityvo įsipareigojimų vykdymo procedūroje, skaičius gali būti iki 5.
Akredityvo privalumai ir trūkumai
Dokumentinis kreditas yra patogus ir lankstus atsiskaitymo mechanizmas. Tačiau, kaip ir bet kuri kita finansinė priemonė, ji turi privalumų ir trūkumų. Privalumai apima šiuos dalykus:
- pardavėjas gali būti tikras, kad gaus mokėjimą už savo produktą (paslaugą),
- pirkėjui pašalina išankstinio mokėjimo poreikį,
- mokėjimai atliekami tik pasibaigus sandoriui.
Teisės aktai leidžia individualias mokėjimo sąlygas sudaryti kaip akredityvą. Pavyzdžiui, pirkėjas nori įsitikinti prekės kokybe, tačiau pardavėjas nenori jos pristatyti be išankstinio apmokėjimo (išankstinio apmokėjimo). Prie sutarties pridedamas punktas, kad pinigų pervedimas bus atliktas tik praėjus tam tikram laikotarpiui arba bankui gavus prekių pirkėjo pranešimą apie jų aukštą kokybę. Bankas yra mokėjimo garantas.
Tokio sandorio trūkumai gali būti siejami tik su tuo, kad abi šalys turės mokėti už tarpininko banko paslaugas. Bet jei atsižvelgsime į finansinių nuostolių rizikos pašalinimą, tai šis niuansas negali būti laikomas trūkumu.
