Pagrindinis bet kurios įmonės finansinių srautų valdymo įrankis yra einamoji sąskaita. Kompetentinga jos vadovybė užtikrina laiku atsiskaitymus su verslo partneriais, tiekėjais ir rangovais, organizacijos darbuotojais ir biudžetu. Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais reguliavimą galima suskirstyti į 2 blokus: operacijų vykdymą einamojoje sąskaitoje ir jų atspindėjimą apskaitos sąskaitose.
Nurodymai
1 žingsnis
Mažosios įmonės paprastai neturi jokių ypatingų problemų dėl mokėjimų organizavimo: finansų darbuotojas formuoja pavedimus, nuneša juos į banką arba perduoda elektroniniu būdu per kliento-banko sistemą, gauna išrašus ir įrašo į apskaitos programą.. Jei kalbame apie kontroliuojančią bendrovę, vienijančią kelias dešimtis juridinių asmenų, einamosios sąskaitos valdymui reikalinga sistema.
2 žingsnis
Organizuokite dokumentų, gautų iš apmokėjimo iš skirtingų įmonės padalinių, apskaitą: užregistruokite juos specialiame žurnale arba elektroninėje byloje su prieiga prie vietinio tinklo. Sąskaitas, specifikacijas, aptarnavimo užrašus ir kitas lėšų pervedimo programas saugokite skirtinguose saugojimo įrenginiuose atitinkama tema: mokesčiai, atlyginimai, mokėjimai pagrindiniams tiekėjams, komunalinės išlaidos, atsiskaitymai už paskolas ir kt.
3 žingsnis
Atlikdami mokėjimo nurodymus, atidžiai patikrinkite gavėjo banko duomenis, mokėjimo sumą ir paskirtį. Niekas nėra apsaugotas nuo klaidų, todėl, pateikdami parengtus mokėjimus tikrinti ir pasirašyti vyriausiajai buhalterei, prie kiekvieno užsakymo pridėkite pirminį dokumentą, kurio pagrindu jis buvo surašytas.
4 žingsnis
Paprastai darbuotojams, palikusiems prašymą apmokėti bet kokias išlaidas, svarbu žinoti mokėjimo nurodymo datą ir numerį. Kad jūsų dėmesys netrukdytų kiekvienam klausimui, tvarkykite kasdienį konsoliduotą einamosios sąskaitos operacijų registrą. Jame turėtų būti informacija apie gavėją, mokėjimo sumą ir tikslą, su daugeliu juridinių asmenų įmonėje - apie mokėtoją, taip pat užsakymo numeris.
5 žingsnis
Tokį sandorių registrą galima sudaryti rankiniu būdu, tačiau jo automatizuota versija bus optimaliausia. Dauguma apskaitos programinės įrangos atlieka panašią funkciją arba įmanoma ją sukurti.
6 žingsnis
Kad būtų patogiau, saugokite mokėjimų suvestinę bendrame faile arba paskelbkite ją paruoštą savo organizacijos vietiniame tinkle. Tokiu būdu visos suinteresuotos šalys gali gauti reikiamą informaciją.
7 žingsnis
Kad nepraleistumėte įprastų mokėjimų terminų, sudarykite planuojamų išlaidų kalendorių: mokesčius, palūkanų mokėjimus už paskolas, reguliarias dalis pagal sutartis ir kt.
8 žingsnis
Norėdami teisingai atspindėti einamosios sąskaitos operacijas apskaitoje, susitarkite su vyriausiuoju buhalteriu, rašydamas standartines operacijas, ir sutelkite dėmesį į juos, kai skelbiate banko ataskaitas.
9 žingsnis
Būtinai įdiekite sistemą „Klientas-bankas“. Tai leis jums išvengti kasdienių kelionių į banką ir pagreitinti mokėjimus, nes banko kasa neprivalo jų apdoroti rankiniu būdu. Beveik visos tokios programos palaiko mainų funkcijas su apskaitos programomis: mokėjimo nurodymų pakrovimu ir ataskaitų iškrovimu.
10 žingsnis
Žinoma, atsiskaitymų automatizavimas neatšaukia popierinių dokumentų, todėl nepamirškite reguliariai gauti banko sąskaitos išrašų ir pervesti juos į apskaitos skyrių.
