Organizacijos konkurencingumas iš tikrųjų priklauso nuo to, kaip ji kontroliuoja pinigų srautų kryptį. Vertinant įmonės finansinę būklę, šis rodiklis vaidina labai svarbų vaidmenį. Yra įvairių rūšių pinigų srautai.
Kas yra pinigų srautas?
Išvertus iš anglų kalbos, šis ekonominis terminas reiškia „pinigų srautas“. Iš tikrųjų pinigų srautas yra įmonės finansinių išteklių judėjimo procesas per tam tikrą laikotarpį. Tai reiškia skirtumą tarp tam tikro laikotarpio mokėjimų ir pinigų priėmimo. Šis rodiklis yra nepaprastai svarbus, nes jis padeda nustatyti, kaip vykdomas lėšų judėjimas, į kurį nebuvo atsižvelgta gaunant pelną. Mes kalbame apie mokesčių mokėjimus, paskolų mokėjimus ir kt.
Pagrindinės pinigų srautų rūšys
Yra daug pinigų srautų klasifikatorių. Priklausomai nuo srauto verslo procesų aptarnavimo masto, jie yra padalijami į tuos, kurie paskirstomi visoje įmonėje, pagal struktūrinius padalinius (atsakomybės centrus) ir konkrečias operacijas (pagrindinis išteklių valdymo objektas).
Taip pat pinigų srautai skiriasi pagal ekonominės veiklos rūšį. Jie gali būti siejami su mokėjimais (pagrindine veikla), su paskolomis ir papildomų lėšų pritraukimu (finansine veikla) arba gali būti mokėjimai iš investicijų (investicinės veiklos).
Atsižvelgiant į galutinį rezultatą, pinigų srautai yra neigiami ir teigiami. Tai yra finansų įplaukos ir nutekėjimas. Pagal pakankamumo lygį šis rodiklis skirstomas į perteklių ir deficitą. Pinigų srautai klasifikuojami į būsimus ir esamus, naudojant laiko vertinimo metodą.
Dažnai įmonėse jie kalba apie grynąjį arba bendrąjį pinigų srautą. Grynąjį srautą įprasta vadinti lėšų gavimo ir išlaidų skirtumu. Bendrasis pinigų srautas yra visi neigiami ir teigiami srautai per tam tikrą laikotarpį.
Toks rodiklis gali būti siejamas su pagrindine veikla arba būti vieno verslo sandorių rezultatas. Pirmuoju atveju kalbame apie reguliarų pinigų srautą, o antruoju - apie diskretų.
Pinigų srautai gali būti generuojami skirtingais laiko intervalais. Atsižvelgiant į šių intervalų stabilumą, jie skirstomi į reguliarius reguliariais intervalais (anuitetas) ir reguliarius nereguliariais laiko tarpais (nuomos mokėjimai pagal specialų mokėjimo grafiką). Pirmiau pateikta klasifikacija leidžia nuodugniau ištirti ir išanalizuoti įvairių įmonių pinigų srautus.
