Kartais, kreipdamiesi į vyriausiojo buhalterio darbą, turite dar kartą patikrinti visas sukauptas mokesčių sumas, kad išvengtumėte sau skirtų problemų. Vienas iš svarbiausių mokesčių yra PVM. Paprastai skaičiuojant yra įvairių „spąstų“.
Nurodymai
1 žingsnis
Pradėkite tikrinti pridėtinės vertės mokesčio apskaičiavimo teisingumą iš didžiosios knygos. Suderinkite visas mokėtinas sumas ir PVM sumas. Būtinai patikrinkite visus pridedamų dokumentų numerius ir datas su apskaitos duomenimis, nes neteisingai užpildžius informaciją, mokesčių inspektorius patikrinimo metu „išmes“PVM sumą ir ims už tai baudas.
2 žingsnis
Po to sudarykite balansą sąskaitoms 60 „Atsiskaitymai su tiekėjais ir rangovais“ir 62 „Atsiskaitymai su pirkėjais ir klientais“, suskirstydami jas į subsąskaitas. Atkreipkite dėmesį, kad 60 sąskaitų 2 ir 62 subsąskaitose turi būti debetas, o 61 1 ir 62 subsąskaitose - tik kreditas. Mokesčių laikotarpio pabaigoje minėtose sąskaitose būtinai patikrinkite likutį su galutinėmis sumomis, nurodytomis pardavimo knygoje ir pirkimo knygoje.
3 žingsnis
Po to 1C formuokite subconto visų sandorio šalių kontekste, sumos neturėtų „kabėti“ant sąskaitų, tai yra, viskas turėtų būti sąskaitose pagal lydinčius dokumentus. Tuo atveju, jei turite keletą sutarčių su tuo pačiu tiekėju (pirkėju), patartina ją suskirstyti pagal buhalterinėje apskaitoje esančias sutartis, kad nesusipainiotumėte mokėjimuose ir išankstiniuose mokėjimuose.
4 žingsnis
Tada sugeneruokite 41 sąskaitos „Prekės“balansą, visi produktų likučiai turėtų atsispindėti debete, jokiu būdu negalima kažko paryškinti raudonai. Jei vis dėlto tai matėte apskaitoje, atidžiai peržiūrėkite visas išrašytas ir gautas sąskaitas faktūras, galbūt jūs neteisingai įvertinote.
5 žingsnis
Po to sukurkite 19 sąskaitos „Pridėtinės vertės mokestis nuo įsigytos vertės“balansą, debeto likutis turėtų būti lygus nuliui.
6 žingsnis
Jei ataskaitiniu laikotarpiu buvo avansų, tada sukurkite balansą 62 sąskaitos 2 subsąskaitai. Paskoloje esančią sumą padalykite iš 118 ir padauginkite iš 18. Tada atidarykite sąskaitos 76 subsąskaitos „Avansai“ataskaitą, palyginkite sumą gavote ir kas yra šios sąskaitos kreditas laikotarpio pabaigoje - jie turi sutapti.
