Bet koks pinigų judėjimas organizacijos kasoje tikrai turi būti teisingai įformintas. Norėdami tai padaryti, kasininkas turi sudaryti ataskaitą, kuri vėliau perduodama apskaitos skyriui tolesnei apskaitai. Kai kuriose mažose organizacijose etatinėje lentelėje nėra „kasininko“pozicijos, todėl vyriausiasis buhalteris yra atsakingas už grynųjų pinigų dokumentų tvarkymą ir tvarkymą. Norint išlaikyti grynųjų pinigų drausmę, labai svarbu teisingai surašyti visus dokumentus.
Nurodymai
1 žingsnis
Kasos ataskaita turėtų būti suformuota tomis dienomis, kai kasoje buvo kokių nors judesių: ar tai būtų pinigų išdavimas už ataskaitą, ar darbo užmokesčio mokėjimas.
2 žingsnis
Kasininkės parengtoje ataskaitoje turi būti ta pati informacija kaip ir atsilaisvinusiame kasos knygos lape. Paprastai apskaitos programose yra formos, kurios automatiškai sugeneruojamos įvedant duomenis. Jei naudojate rankinę apskaitą, kasininko ataskaitos forma yra lapelio kopija.
3 žingsnis
Kasos ataskaitoje turi būti tokia informacija kaip dokumento eilės numeris, paruošimo data, suma ir operacijos pavadinimas.
4 žingsnis
Prie kasos ataskaitos pridėkite visus pinigų judėjimą patvirtinančius dokumentus. Jei tai yra ataskaitos klausimas, pridėkite išlaidų orderį (forma Nr. KO-2). Kai grynieji pinigai atkeliauja į organizacijos kasą, pridėkite kasos kvitą (forma Nr. KO-1). Jei tai yra darbo užmokesčio išdavimas, prie išlaidų grynųjų pinigų čekio pridėkite darbo užmokestį (formos Nr. T-53).
5 žingsnis
Kasos ataskaitą patartina laikyti atskirame aplanke. Papildykite jį chronologine tvarka, laikotarpio pabaigoje (tai gali būti mėnuo, ketvirtis, pusmetis, metai ir kt.), Siūkite visus lapus, sunumeruokite. Pabaigoje paskutiniame lape užrašykite: "Susiuvami, sunumeruojami ir pritvirtinami (nurodykite, kiek lapų".) Skaičiuodami atsižvelgkite į kvitus, užsakymus ir išrašus.
6 žingsnis
Nepamirškite, kad kasos ataskaita yra lapelio kopija, tačiau pateikiama daugiau informacijos. Skirtumas tas, kad ją turi pasirašyti kasininkas, o kasos knygą - vyriausiasis buhalteris ir organizacijos vadovas.
7 žingsnis
Jums aptarnaujantis bankas gali reikalauti dokumentų, kad patikrintų grynųjų pinigų drausmės laikymąsi, šiuo atveju, be kasos knygos, turite pateikti ir pačią ataskaitą.
