Visas grynųjų pinigų operacijas, susijusias su kredito ir debeto pavedimais, kasininkas turi įrašyti į kasos knygą, kurios pagrindu kasdien rengiama kasos ataskaita. Šis dokumentas leidžia sekti ir tikrinti dokumentų teisingumą ir grynųjų pinigų kiekį kasoje darbo dienos pradžioje ir pabaigoje. Kaip ir bet kuris apskaitos dokumentas, kasos ataskaita turi būti sunumeruota ir siūta pagal nustatytas taisykles.
Nurodymai
1 žingsnis
Suformuokite kasos knygą, kuri užpildoma pagal KO-4 formą. Įmonė privalo laikyti tik vieną knygą, todėl ji turi būti sunumeruota, surišta ir patvirtinta įmonės vadovo parašu ir antspaudu. Po to ji užantspauduojama ir įregistruojama mokesčių deklaracijoje. Kiekvieną kasos knygos lapą sudaro du vienodi lapai, o duomenis apie grynųjų judėjimą kasininkas įrašo į pirmąjį egzempliorių, kurie perduodami antrajam anglinio popieriaus pagalba.
2 žingsnis
Darbo dienos pabaigoje nupjaukite antrą kasos knygos lapo egzempliorių, iš kurio bus suformuota kasos ataskaita. Surinkite visas įplaukas ir išlaidas bei patvirtinamuosius dokumentus, kurie atitinka nurodytas grynųjų pinigų operacijas dienos metu. Kad suformuotumėte kasos ataskaitą, sulenkite nuplėštus kasos knygos ir dokumentų lapus.
3 žingsnis
Pateikite kasos ataskaitą vyriausiajai buhalterei patikrinti. Jei buvo padaryta klaidų, šiame dokumente ir kasos knygoje daromos pataisos. Tuo pačiu metu klaida yra kruopščiai perbraukiama, įrašoma teisinga informacija, po kurios parašoma „Tikėk ištaisyta“, nustatoma dabartinė data ir patvirtinama kasininko ir vyriausiojo buhalterio parašu. Patikrinimo metu buhalteris suskaičiuoja gautų lapų ir dokumentų skaičių, po kurio antraštiniame puslapyje padaro atitinkamą įrašą.
4 žingsnis
Siūti kasos ataskaitą už ataskaitinį laikotarpį. Norėdami tai padaryti, naudokite įprastą siūlą ir adatą. Siuvinėkite lapus ir dokumentus tvarkingai. Palikite apie 10 cm siūlą ir nukirpkite. Ant jo užklijuokite nedidelį popieriaus lapą, kuriame nurodoma dabartinė data, lapų skaičius ir kasininko, vyriausiojo buhalterio ir įmonės vadovo parašas. Po to patvirtinkite dokumentą įmonės antspaudu, kad jo dalis būtų ant klijuoto lapo, o dalis - kasos ataskaitoje.
