Įvairių investicinių fondų ir valdymo įmonių populiarumas auga. Akcija, skirtingai nei akcijos ir obligacijos, neturi nominalios vertės. Numatoma akcijos vertė nustatoma įstatymu, atsižvelgiant į turto, sudarančio konkretų investicinį fondą, vertę.
Nurodymai
1 žingsnis
Akcija yra registruotas vertybinis popierius, suteikiantis jos savininkui (investuotojui) teisę į tam tikrą investicinio fondo turto dalį. Turėdamas akciją, kiekvienam investuotojui suteikiama tokia pati teisių suma, įskaitant teisę grąžinti jo dalį dabartine verte, t. gauti pinigų sumą, atitinkančią akciją.
2 žingsnis
Numatoma investicinio vieneto vertė nustatoma pagal šią formulę: RSP = GAV / Q, kur: GAV yra investicinio fondo grynoji turto vertė; Q yra bendras investicinių vienetų skaičius.
3 žingsnis
Investicinio fondo grynoji turto vertė nustatoma atsižvelgiant į jo tipą. Atviro tipo fondui ši vertė skaičiuojama darbo dienos pabaigoje, intervalinio tipo fondo - intervalo uždarymo dieną.
4 žingsnis
Fondo grynoji turto vertė yra skirtumas tarp jo turto vertės ir įsipareigojimų, kurie turi būti padengti šiuo turtu, sumos. Skirtumas laikomas nustatant grynąją turto vertę, t. dienos ar intervalo pabaigoje - fondo valdymo įmonė.
5 žingsnis
Akcija nėra fizinis vertybinis popierius; akcininko vardas ir pavardė ir duomenys įrašomi į specialų investuotojų registrą. Remiantis šia įrašų sistema, apskaičiuojant vertę apskaičiuojamas išleistų vienetų skaičius. Registrą tvarko speciali registratorių organizacija, teikianti duomenis valdymo įmonei.
6 žingsnis
Numatomos akcijų vertės nustatymo metodas nepriklauso nuo naujai atvykstančių ir paliekančių akcininkų skaičiaus. Išleidžiant ir išperkant akcijas, numatoma vertė keičiama atitinkamai antkainio ir savikainos nuolaida. Priemoka už akcijos įsigijimą negali viršyti 1,5% numatomų išlaidų, o nuolaida - ne daugiau kaip 3%.
7 žingsnis
Įvertintos vertės perteklius yra kompensacijos suma, kurią valdymo įmonė gauna akcijų išleidimo investuotojams išlaidoms padengti. Numatoma vertės nuolaida yra teikiama valdymo įmonei akcijų išpirkimo procedūros išlaidoms kompensuoti.
