Obligacijų išleidimo procedūra yra gana gerai įforminta ir apima kelis etapus. Visų pirma reikia nepamiršti, kad obligacijas išleisti leidžiama ne anksčiau kaip trečiaisiais įmonės gyvavimo metais, o būtina sąlyga yra dvejų finansinių metų metinių finansinių ataskaitų tvirtinimas.
Tai būtina
- - Rusijos Federacijos civilinis kodeksas;
- - 1996 m. Balandžio 22 d. Federalinis įstatymas Nr. 39-FZ "Dėl vertybinių popierių rinkos";
- - Vertybinių popierių išleidimo ir prospektų registravimo standartai.
Nurodymai
1 žingsnis
Pradėkite nuo obligacijų emisijos koncepcijos sukūrimo. Koncepcijoje turėtų būti atsižvelgiama į bendrą organizacijos plėtros strategiją, emisijos tikslus, išsamų kelių emisijos variantų aprašymą, taip pat į obligacijų įvedimo į antrinę vertybinių popierių rinką planą. Didelę reikšmę turi ir potencialaus investuotojo paieška vertybinių popierių rinkoje.
2 žingsnis
Sukūrę bendrą obligacijų išleidimo koncepciją, priimkite pagrįstą sprendimą dėl obligacijų išleidimo arba dėl pagrįsto atsisakymo leisti (jei, pavyzdžiui, analizė rodo, kad iš šios procedūros nėra jokios naudos). Obligacijų išleidimas ir platinimas priklauso direktorių valdybos (akcinėje bendrovėje) arba visuotinio dalyvių susirinkimo (ribotos atsakomybės bendrovės) kompetencijai.
3 žingsnis
Priimdamas teigiamą sprendimą išleisti obligacijas, nustatykite vertybinių popierių skaičių ir nominalią vertę; obligacijų tvarka ir terminas; įdarbinimo būdas (uždara arba atvira prenumerata); obligacijų platinimo kaina ir kitos sąlygos.
4 žingsnis
Nustatykite asmenų, tarp kurių ketinate sudaryti obligacijas, ratą, jei kalbame apie privatų abonementą.
5 žingsnis
Nustatykite obligacijų emisijos dalį, kurios neįmanoma išleisti, o tai leis emisiją laikyti negaliojančia (ši dalis negali būti mažesnė nei 75% emisijos).
6 žingsnis
Paruoškite turto, už kurį bus galima sumokėti obligacijas, sąrašą, jei mokėjimas bus atliekamas ne grynaisiais, o kitomis priemonėmis.
7 žingsnis
Patvirtinti sprendimą išleisti obligacijas. Patvirtinimas pateikiamas ne vėliau kaip per šešis mėnesius nuo sprendimo dėl obligacijų platinimo dienos. Sprendimą tvirtina direktorių taryba arba jos pavaduojantis valdymo organas. Dokumente, kuriame yra sprendimas dėl šio klausimo, turi būti nurodyta pasirašymo data ir jis turi būti užklijuotas emitento antspaudu.
8 žingsnis
Parengti prospektą. Jei prekiaujama atviru abonementu, būtina jo valstybinė registracija. Jei tikimasi uždaryti obligacijų pasirašymą tarp asmenų rato, kurių skaičius viršija 500, taip pat reikia registruoti prospektą. Paprastai prospektas registruojamas kartu su obligacijų emisija.
9 žingsnis
Pateikite dokumentus valstybinei obligacijų emisijos registracijai. Tai turėtų būti padaryta ne vėliau kaip per tris mėnesius nuo sprendimo dėl emisijos patvirtinimo arba ne vėliau kaip per mėnesį, jei prospektas taip pat patvirtinamas tuo pačiu metu. Registraciją atliekanti įstaiga priima sprendimą per mėnesį nuo dokumentų gavimo dienos.
10 žingsnis
Gavę teigiamą sprendimą dėl registracijos, tęskite obligacijas. Obligacijų platinimas vykdomas registruotame sprendime dėl obligacijų išleidimo nurodytomis sąlygomis. Praktikos laikotarpis negali viršyti vienerių metų nuo registracijos dienos.
11 žingsnis
Pasibaigus praktikos laikotarpiui, registruojančiajai institucijai pateikite emisijos rezultatų ataskaitą. Tam skiriamas mėnuo nuo įdarbinimo laikotarpio pabaigos. Ataskaitą turi patvirtinti bendrovės vykdomasis organas (pagal įstatus), taip pat išduodančios bendrovės vyriausiasis buhalteris.
