Norint efektyviai valdyti įmonės pinigų srautus, būtina įvertinti esamą einamųjų sąskaitų lėšų būklę, taip pat išanalizuoti skolininkų skolas. Norėdami išanalizuoti gautinas sumas, turite apskaičiuoti šiuos finansinius rodiklius.
Nurodymai
1 žingsnis
Apskaičiuokite gautinų sumų apyvartą pagal formulę: Apyvarta DZ = (pardavimo pajamos / vidutinės gautinos sumos) * ataskaitinio laikotarpio dienų skaičius. Paimkite pardavimo pajamas iš analizuojamo laikotarpio pelno (nuostolio) ataskaitos, apskaičiuokite vidutines gautinas sumas iki pridedant „gautinų sumų“sumas iki ataskaitinio laikotarpio pradžios ir pabaigos ir gautą skaičių padalijant iš 2. Gautą koeficientą padauginkite iš ataskaitinio laikotarpio dienų skaičiaus. Apskaičiuokite atskirų, didžiausių skolininkų ankstesnių ataskaitinių laikotarpių gautinų sumų apyvartą.
2 žingsnis
Išanalizuokite, kaip pasikeitė „gautinų sumų“apyvarta. Kuo šis skaičius mažesnis, tuo geriau. Jei gautinų sumų apyvartos dienų skaičius sumažėjo, tai reiškia, kad pirkėjai aktyviau moka sąskaitas, o įmonės mokumas didėja.
3 žingsnis
Apskaičiuokite pradelstų gautinų sumų santykį pagal šią formulę: KPI = pradelstų gautinų sumų suma / visa gautinų sumų suma. Paimkite gautinų sumų sumą iš gautinų sumų ataskaitos, bendrą gautinų sumų sumą iš balanso.
4 žingsnis
Apskaičiuokite ankstesnių ataskaitinių laikotarpių pradelstų gautinų sumų santykį. Stebėkite koeficiento pokyčių dinamiką, padarykite išvadas. Jei šis santykis linkęs didėti, tai reiškia, kad vėluoja „gautinų sumų“dalis. Prarastų gautinų sumų padidėjimas pablogina lėšų apyvartą ir sumažina įmonės mokumą.
5 žingsnis
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje paruoškite negrąžintų gautinų sumų ataskaitą. Iš bendros gautinų sumų sumos pasirinkite skolą, susijusią su ataskaitinio mėnesio pardavimu. Tada apskaičiuokite negrąžintų gautinų sumų dalį šio mėnesio pardavimo apimtyje. Stebėkite gautinų sąskaitų grąžinimo pokyčių dinamiką, padarykite išvadą apie produktų pardavimo pajamų gavimo sulėtėjimą ar pagreitėjimą.
