Skolos kapitalo pritraukimas visada sukelia poreikį įvertinti ir apskaičiuoti pasirinkto finansavimo metodo efektyvumą. Didelė skolų dalis turi įtakos organizacijos finansinio stabilumo ir mokumo sumažėjimui, tačiau jei ši skola susidarė dėl tiekėjo ir rangovo santykių, tai leidžia organizacijai panaudoti pinigus, kol yra skolų nemokėdamas palūkanų. Tai daug pelningiau nei kreiptis dėl paskolos banke.
Tai būtina
- - biudžeto sudarymas;
- - analizė.
Nurodymai
1 žingsnis
Įmonės turto ir įsipareigojimų vertę įtakoja daugybė skirtingų veiksnių. Tiesioginį poveikį mokėtinoms sumoms daro: pelno ir pardavimo pajamų pokytis; produktų, paslaugų ir medžiagų kainų pokyčiai; atsiskaitymų su skolininkais pokyčiai.
Efektyvus įmonės mokėtinų sumų valdymas galimas tik tuo atveju, jei bus sukurta koeficientų sistema, apibūdinanti santykių su įmonės kreditoriais vertinimą, taip pat biudžeto sudarymą. Skolą galima optimizuoti analizuojant faktinių rodiklių atitikimą ir analizuojant įvykusių nukrypimų priežastis.
2 žingsnis
Taip pat turėtumėte parengti priemonių rinkinį, kad mokėtinos sumos atitiktų planą. Organizacijos priklausomybės nuo mokėtinų sumų koeficientas apskaičiuojamas kaip visos skolintų lėšų sumos ir įmonės turto sumos santykis ir parodo, kiek organizacijos turtas susidaro mokėtinų sumų sąskaita.
3 žingsnis
Skolos likutis nustatomas kaip mokėtinų sumų ir gautinų sumų santykis ir sudaromas atsižvelgiant į abiejų tipų skolų sąlygas. Norimas koreliacijos lygis priklauso nuo įmonės strategijos, kuri gali būti vidutinė, agresyvi ar konservatyvi.
4 žingsnis
Mokėtinos sumos apskaičiuojamos atsižvelgiant į pradelstos skolos duomenis. Su skolininkais būtina išsiaiškinti, kaip ir kada jie planuoja sumokėti skolas. Patikrinkite, ar pasikeitė tiekėjų sudėtis ir atsiskaitymo sąlygos, dėl ko paprastai sulėtėja arba pagreitėja mokėtinų sumų apyvarta.
5 žingsnis
Išaiškinkite, ar nėra pradelstos skolos ekstrabudžetinėms ir biudžeto lėšoms. Šie duomenys kartu parodys išsamų įmonės mokėtinų sumų vaizdą. Be to, patartina patikrinti įmonės atsargų būklę, ar nėra atsargų trūkumo ar pertekliaus, palyginti su reikalaujama paklausa, ir jas pašalinti planavimo laikotarpiu.
6 žingsnis
Bendrovė privalo sumokėti mokėtinas sumas, neatsižvelgdama į tai, ar ji laiku gauna pinigus iš savo skolininkų. Analizę pirkėjai ir tiekėjai turėtų atlikti atskirai, taip pat būtina atskirti praėjusį mėnesį atsiradusią skolą ir pusę metų nejudančią skolą.
7 žingsnis
Turite atsiskaityti su pirkėjais ir pamatyti, kokia visos skolos suma nebuvo grąžinta per 6 mėnesius, be to, jie galėjo neseniai pristatyti pagamintus produktus. Į visa tai reikėtų atsižvelgti. Peržiūrėjus duomenis paaiškės, kad tokioms įmonėms būtina parengti suderinimo ir tarpuskaitos ataskaitas.
