Grynųjų pinigų srautų apibrėžimas naudojamas analizuojant įmonės finansinę būklę. Šis rodiklis apskaičiuojamas kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir apibūdina lėšų gavimo ir jų išlaidų skirtumą.
Nurodymai
1 žingsnis
Grynųjų pinigų srautų įmonėje apskaičiavimo metodą jos finansiniai skyriai naudoja kontroliuodami lėšų gavimą ir išlaidas bei analizuodami organizacijos finansinę pusiausvyrą. Tai daryti rekomenduojama ne tik sudarant įstatymų numatytas ataskaitas, bet ir pasibaigus kiekvienam tam tikram laikotarpiui, pavyzdžiui, ketvirtadaliui.
2 žingsnis
Grynieji pinigų srautai rodo skirtumą tarp teigiamų pinigų srautų įmonėje ir neigiamų. Teigiamas pinigų srautas yra pinigų įplaukų suma, į kurią įeina: pajamos iš pagrindinės, investicinės ir finansinės įmonės veiklos. Neigiamas pinigų srautas yra atitinkamai bendras lėšų, išleistų įgyvendinant pagrindinę, investicinę ir finansinę organizacijos veiklą, rezultatas.
3 žingsnis
Pagrindinė įmonės (gamybos) veikla yra pagrindinis pelno šaltinis, todėl lėšų gavimas iš šios veiklos rūšies yra pajamos iš produktų (prekių ar paslaugų) pardavimo. Lėšų išleidimas pagrindine kryptimi yra mokėjimas tiekėjams ir rangovams, žaliavų, medžiagų, pusgaminių, įrangos pirkimas ir kt.
4 žingsnis
Organizacijos investicinė veikla yra susijusi su ilgalaikio turto įsigijimu ar pardavimu, taip pat su pelno gavimu iš ankstesniais laikotarpiais atliktų investicijų. Pajamų pinigų srautas šiuo atveju yra dividendų ir palūkanų gavimas, o išlaidos - nematerialiojo turto pirkimas, pavyzdžiui, darbo licencijos gavimas, autorių teisių įsigijimas, žemės naudojimo teisių naudojimas ir kt. E. finansines investicijas, siekiant ateityje gauti pelno.
5 žingsnis
Finansine įmonės veikla siekiama padidinti jos kapitalą, kad būtų palaikomos kitos dvi veiklos rūšys. Pajamų pinigų srautas šiuo atveju yra trumpalaikių ar ilgalaikių paskolų gavimas ir pajamos iš įmonės akcijų pardavimo. Išlaidų srautas - dividendų mokėjimas akcininkams ir dalinis ar visiškas paskolų ir gautų paskolų grąžinimas.
6 žingsnis
Taigi grynasis pinigų srautas yra pagrindinis įmonės finansinis rodiklis, kuris aiškiai rodo jos finansinį stabilumą ir apibūdina jos augimą rinkoje. Grynasis pinigų srautas apskaičiuojamas tam tikram laikotarpiui (ataskaitiniam laikotarpiui).
