Kiekvienai komercinei įmonei svarbus ne tik turtas, bet ir įsipareigojimai - operacijos, kurios sudaro banko išteklius. Stabilumas, išteklių dydis ir struktūra yra patikimumo veiksniai ir turi įtakos pelno dydžiui.
Finansų įstaigos įsipareigojimai ir jų struktūra
Pasyvios operacijos kaupia laisvas juridinių ir fizinių asmenų lėšas. Tai labai svarbu, nes šios lėšos leidžia investuoti, teikti paskolas gyventojams ir patenkinti pagrindinio ir apyvartinio kapitalo ekonominius poreikius. Į įsipareigojimus įeina įstatinis kapitalas, fondai, akcijų priedai, namų ūkio indėliai, investuotojų turtas ir daug daugiau. Banko įsipareigojimai yra suskirstyti į dvi grupes. Pirmoji grupė yra organizacijos įsipareigojimai indėlininkams ir bankams (tai yra pasyvios skolinimo operacijos). Šiuo atveju bankas yra skolininkas, o klientai - skolintojai. Antroji grupė - nuosavos ir skolintos lėšos. Tai operacijos, kurios sudaro savo išteklius ir kurių nereikia grąžinti.
Įsipareigojimų analizė
Tokios analizės užduotis yra nustatyti bankų įsipareigojimų vietą bendroje finansinių institucijų, valstybinių ir nevalstybinių struktūroje. Analizė susideda iš numatomų finansinių įsipareigojimų rodiklių palyginimo su jų apskaičiuotomis charakteristikomis. Įsipareigojimų analizė leidžia apskaičiuoti banko patikimumą. Atskirkite nuosavų ir pasiskolintų lėšų, patikimam bankui jų santykis yra daugiau nei vienas. Žemesni rodikliai rodo, kad yra indėlių neįvykdymo rizika.
Pasiskolintų lėšų procentas parodo, kokią vietą finansų įstaiga užima bendrojoje šalies bankų sistemoje. Kad veiktų visavertis bankas, ši dalis turėtų sudaryti ne daugiau kaip 10–11 proc. Atsižvelgiant į tai, kad bankų rinka nėra pastovi, gali būti problemiška analizuoti nuosavas finansų įstaigos lėšas. Tačiau nuolatinė įsipareigojimų analizė leidžia pažvelgti į ateitį ir įvertinti finansinės rizikos galimybę, o tai savo ruožtu padeda suformuoti ekonomiškai pelningą strategiją.
Analizuojant banko nuosavas lėšas, būtina įvertinti įsipareigojimų sudėtį, jų dinamiką, struktūrą, įstatinio ir papildomo kapitalo pokyčius. Ši analizė leidžia jums suprasti lėšų formavimo šaltinius. Duomenys, gauti analizuojant banko įsipareigojimus, naudojami išvadoms apie jų struktūros pokyčius padaryti. Apskaičiuoti rodikliai apskaičiuojami pakankamai ilgiems laikotarpiams. Tokiu būdu galima numatyti būsimas investicijas. Be to, įsipareigojimų analizė leidžia patikrinti įmonės patikimumą.
