Faktoringas yra paslaugų kompleksas, susijęs su atidėtų mokėjimų teikimu prekių ir paslaugų pirkėjams. Šiandien verslininkų tarpe populiarėja faktoringo operacijos.
Faktoringo operacijų samprata ir jų pranašumai
Faktoringo operacijas sudaro įvairios paslaugos, susijusios su atidėto mokėjimo teikimu. Tai yra tam tikra tarpininko veikla, kai tarpininko vaidmuo priklauso faktoringo įmonei ar bankui. Ši įmonė už iš anksto sutartą mokestį gauna teisę reikalauti ir įskaityti į pardavėjo sąskaitą pinigų sumas, kurios jiems skolingos iš pirkėjų.
Faktoringo operacijų darbo schema yra tokia. Pardavėjas išsiunčia prekes pirkėjui ir faktoringo įmonei perduoda pristatymą lydinčius dokumentus (sąskaita faktūra, sąskaita faktūra). Ji moka 90% tiekiamų prekių vertės. Ir gavęs skolą iš pirkėjo, jis perveda lėšų likutį, atėmus savo komisinius.
Faktoringo paslaugų populiarumą lemia tai, kad tiekėjas operatyviai gauna pinigus už išsiųstas prekes ir netrūksta apyvartinių lėšų. Be to, pardavėjas turi galimybę sumažinti riziką, susijusią su atidėjimu. Visų pirma, pavyzdžiui, valiutų kursų svyravimai, sukčiavimas, prekių nemokėjimas, infliacija ir kt. Faktoringo įmonės taip pat dirba profesionaliai dirbdamos skolas, taip pat gali imtis tinkamų priemonių skolai grąžinti. Jie tikrina pirkėjų verslo reputaciją ir stebi skolos būklę.
Faktoringo sandorių klasifikavimas
Faktoringo sandoriai gali būti klasifikuojami įvairiais pagrindais. Sandorio regiono požiūriu jie skirstomi į vidaus, kai visi sandorio dalyviai yra vienoje šalyje ir tarptautiniai, kai vienas iš dalyvių yra kitos šalies gyventojas.
Taip pat yra atviros ir uždaros faktoringo operacijos. Pastaruoju atveju pirkėjas nežino apie faktoringo bendrovės dalyvavimą sandoryje. Atviros faktoringo operacijos nėra konfidencialios.
Galima išskirti operacijas su arba be regreso. Pirmuoju atveju faktoringo įmonė turi teisę reikalauti iš kreditoriaus kompensacijos, jei pirkėjas atsisako mokėti. Nereikalingų susitarimų praktiškai nėra.
Faktoringo operacijų tipai
Remiantis faktoringo schema, galima išskirti tokias operacijų rūšis kaip tiekėjų tikrinimas, sandorio finansavimas, skolų valdymas ir nemokėjimo rizikos padengimas.
Prieš bet kokią faktoringo operaciją atliekamas išankstinis tiekėjo ir pirkėjų patikrinimas. Taigi faktoringo įmonė apsidraudžia nuo galimos sukčiavimo rizikos. Remiantis potencialių skolininkų analize, nustatoma būsima finansavimo riba, tai daroma ir siekiant nustatyti nesąžiningus pirkėjus.
Pagrindinė faktoringo operacija yra sandorio finansavimas, kurio dėka tiekėjas turi galimybę papildyti apyvartinį kapitalą, o pirkėjas atideda mokėjimus. Būtent dėl to jie kreipiasi į faktoringo įmonę.
Faktoringo įmonė valdo gautinas sumas, tai padeda pagerinti klientų mokėjimo drausmę ir užkirsti kelią pažeidimams. Užsakant šią operaciją tiekėjui yra ekonominių pranašumų, palyginti su atskiro padalinio organizavimu.
Paslauga nemokėjimo rizikai padengti reiškia, kad tiekėjas pinigus gauna neatsižvelgdamas į skolininko kvitus, o faktoringo įmonė prisiima nemokėjimo riziką. Ši operacija yra neprivaloma.
