Faktoringas - tai paslaugų, kurias bankas teikia įmonėms, kurios veikia atidėto mokėjimo principu, rinkinys. Bendrovės požiūriu faktoringas yra gautinų sumų reikalavimų perleidimas.
Faktoringo rūšys
Faktoringas tampa vis populiaresnis tarp verslininkų. Privalumai akivaizdūs visiems faktoringo rinkos dalyviams - pardavėjas gauna papildomą apyvartinį kapitalą, pirkėjas gauna atidėtą mokėjimą, bankas gauna komisinį atlyginimą ir suteikia lėšų. Faktoringas reglamentuojamas 43 str. Rusijos Federacijos civilinis kodeksas „finansavimas perleidžiant piniginį reikalavimą“.
Konfidencialių faktoringo paslaugų kaina yra didesnė nei atvirų faktoringo paslaugų kaina, nes faktoringo įmonės rizika šiuo atveju yra didesnė.
Faktoringas yra labai paklausus dinamiškose jaunose įmonėse, kurios jaučia apyvartinių lėšų trūkumą.
Faktoringo įmonė įskaito kliento apyvartinį kapitalą ir tvarko gautinas sumas mainais į komisinius. Dažniausiai tai yra bankai, kurie veikia kaip agentai, tačiau pagal įstatymą tai gali būti kitos kredito ir komercinės organizacijos, turinčios reikiamą licenciją. Faktoringo dokumentų srautas yra gana supaprastintas - kiekviena kita finansavimo suma mokama pateikus siuntimo dokumentus bankui. Kartais faktoringo įmonės gali atlikti ne tik kreditavimo funkcijas, bet ir pardavimus, reklamą, apskaitą, kad klientas galėtų susitelkti tik į gamybą.
Yra keletas faktoringo tipų:
- atvirasis (įprastas) faktoringas - tokiu atveju pardavėjas praneša pirkėjui apie dokumentų priskyrimą faktoringo įmonei (sąskaitos faktūros, sąskaitos faktūros ir kt.), pirkėjas pinigus pagal sutartį perveda tiesiogiai faktoringo įmonei;
- uždaras (konfidencialus) faktoringas skiriasi tuo, kad pirkėjas nežino apie teisių reikalauti savo skolos perleidimą faktoringo įmonei;
- faktoringas su regreso teise daroma prielaida, kad faktoringo įmonė gali reikalauti iš kreditoriaus grąžinti skolą, jei skolininkas atsisako mokėti. Praktikoje nenaudojant regreso sutarčių pasitaiko itin retai.
Uždara faktoringo įgyvendinimo schema
Uždaras faktoringas įgyvendinamas pagal šį algoritmą:
- tiekėjas išsiunčia prekes atidėto mokėjimo pagrindu;
- faktoringo įmonė iš tiekėjo gauna prekių siuntimą patvirtinančius dokumentus (sąskaitas-faktūras, sąskaitas-faktūras, aktus ir kt.);
- faktoringo įmonė apmoka pirkėjo skolą iki 90% ir gauna teisę reikalauti grąžinti pirkėjo skolą jos naudai;
- pasibaigus sutarčiai, pirkėjas padengia skolą pardavėjui ir jis ją perveda bankui;
- faktoringo įmonė grąžina likusius 10% sandorio, atėmus uždarytos faktoringo paslaugos kainą;
Jei tiekėjas susiduria su nesąžiningu pirkėju, kuris nevykdo savo įsipareigojimų, jis vis tiek privalo sumokėti visą sumą faktoringo įmonei.
Uždarojo faktoringo nauda
Kodėl verslininkai naudojasi uždaromis faktoringo paslaugomis. Pagrindinė priežastis yra ta, kad įmonė gali žymiai išplėsti savo klientų ratą naudodama patrauklias siuntimo sąlygas. Nuostoliai iš tokios schemos yra lygūs tik palūkanų sumai, kurią jis moka bankui už faktoringo paslaugas.
Uždaras faktoringas neprieštarauja įstatymams - str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 382 punkte teigiama, kad „norint perduoti kreditoriaus teises kitam asmeniui nereikia skolininko sutikimo, nebent įstatymai ar susitarimas numato kitaip“.
Uždaras faktoringas suteikia galimybę įsiskolinti ir atidėti mokėjimą. Kartu tai leidžia nepaisyti pirkėjo draudimo dirbti su faktoringo įmone.
Ši skolinimo rūšis leidžia papildyti apyvartinį kapitalą be užstato, skola yra įsipareigojimų priedanga.
