Kaip ir visi ekonominių santykių tipai, skolinimas suponuoja subjekto ir objekto buvimą. Paskolos objektas suprantamas kaip dalykas, kuriam ir kuriam suteikiama paskola.
Paskolos esmė, paskolos objektai ir dalykai
Paskola yra tam tikros rūšies santykis, susijęs su laikinu lėšų pervedimu. Jis atsiranda perkant produktą ne grynaisiais, o mokant dalimis.
Kredito santykiuose visada yra dvi grupės - paskolos gavėjas ir skolintojas, kurie yra paskolos dalykai.
Dalyviai gali būti privatūs ir juridiniai asmenys, rezidentai ir nerezidentai (užsienio bendrovės ir juridiniai asmenys).
Skolintojai yra kredito santykių šalis, kuri išduoda paskolą nustatytam laikotarpiui pagal iš anksto paskolos sutartyje sutartas sąlygas. Tai gali apimti ne tik bankus, bet ir prekybos įmones; lombardai; įmonės, teikiančios paskolas savo darbuotojams; asmenys, teikiantys notaro patvirtintas paskolas.
Kredito gavėjas yra kita kredito santykių pusė, tiesiogiai paskolos gavėjas kreipiasi į paskolos davėją, kad gautų paskolą. Tai apima suaugusius asmenis, kurie atitinka pagrindinius reikalavimus, kurie skiriasi nuo skolintojo.
Be skolintojų ir skolininkų, į paskolos subjektų skaičių gali būti įtraukti tarpininkai (pavyzdžiui, tarpininkavimo įmonės, teikiančios pagalbą paskolai gauti) ir laiduotojai (laiduotojai, veikiantys kaip paskolos grąžinimo laiku laiduotojai).
Paskolos objektų rūšys
Paskolos objektą galima interpretuoti trimis prasmėmis. Siaurąja prasme tai yra dalykas, kuriam išduodama paskola. Apskritai kalbant, paskolos poreikį sukelia ne tik pats dalykas, bet ir procesas. Taigi šia prasme laikinas įmonės mokėjimų apyvartos skirtumas (apyvartinio kapitalo poreikis) gali veikti kaip skolinimo objektas, kai ji neturi pakankamai lėšų visiems einamiesiems mokėjimams atlikti. Priežastys gali būti labai įvairios - tai verslo sezoniškumas ir ekonomikos krizė.
Finansine terminologija kredito santykių objektas yra paskolos kapitalas.
Paskolos kapitalas - tai visuma lėšų, kurios numatomos laikinai naudoti pagal jų grąžą už fiksuotą mokestį palūkanų forma.
Paskolos objektas gali būti ne tik pinigai, bet ir konkrečios prekės. Pavyzdžiui, kreipdamasis dėl paskolos mažmeninėje prekybos vietoje, paskolos gavėjas negauna pinigų į savo rankas, bet nedelsdamas paima pasirinktą produktą. Tai taikoma ir paskoloms automobiliams ar hipotekoms. Ši skolinimo rūšis vadinama tiksline.
Jei skolinimo objektas yra pinigai, tada juos galima išduoti skolininkui kasoje arba įskaityti į plastikinę kortelę. Tokios paskolos gali būti atnaujinamos, t.y. sumokėjus pagrindinę paskolos skolą, ši suma vėl tampa prieinama skolininkui. Kreditinės kortelės yra tokios paskolos pavyzdys.
Paskolos gali būti išduodamos fiziniams ir juridiniams asmenims. Skolinant įmones, paskolos objektai gali pasikeisti. Taigi pramonėje bankai gali išduoti paskolas žaliavoms, pusfabrikačiams, gataviems produktams įsigyti. Prekybos įmonėms kredito objektas dažniausiai yra apyvartoje esančios prekės. Paskolos taip pat gali būti naudojamos kapitalinėms investicijoms finansuoti - gamybinių patalpų statybai; rekonstrukcija, techninė pertvarkymas, gamybinių patalpų išplėtimas ir kt.
Yra du pagrindiniai paskolos objektų tipai - privatus, kuris išduodamas konkrečiam objektui ir visuma, išduodamas susijusių objektų rinkiniui. Privataus objekto pavyzdys yra buto pirkimas, bendras yra paskolos paskirstymas verslo planui įgyvendinti, įrangą galima įsigyti iš kredito lėšų, išsinuomoti patalpas ir reklamuoti prekes.
