Planavimas yra neatsiejama pinigų srautų valdymo proceso dalis. Tai leidžia pamatyti realią įmonės finansinę situaciją, įvertinti jos mokumą ir sudaryti būtinas prognozes. Viena iš finansinio planavimo priemonių yra mokėjimų kalendoriaus parengimas.
Tai būtina
mokėtinų ir gautinų sumų duomenys
Nurodymai
1 žingsnis
Mokėjimų kalendoriuje yra duomenys apie grynųjų pinigų įplaukas įmonei ir jos mokėjimus. Paprastai rengiama kas ketvirtį, suskirstyta į mėnesius ar trumpesnius laikotarpius. Naudodamiesi juo turite sekti gamybos, atsargų, gautinų sumų ir mokėtinų sumų būklę. Tai atspindi pinigų judėjimo trumpuoju laikotarpiu planą ir yra patvirtinamas atsižvelgiant į įmonės ribas ir galimybes.
2 žingsnis
Pirmajame kalendoriaus skyriuje atsispindi išlaidos, t. visi būsimi mokėjimai ir lėšų pervedimai, antrajame - visi numatomi įplaukos. Būtina, kad tarp jų būtų lygybė ir geriausiu atveju pajamos viršytų išlaidas. Pagrindinis jo tikslas yra išvengti kvitų ir mokėjimų spragų, kai įmonei trūksta reikiamų lėšų.
3 žingsnis
Mokėjimų kalendoriaus naudojimas leidžia nustatyti finansines klaidas, lėšų trūkumą, rezervus. Padeda suprasti vyraujančių neigiamų situacijų priežastis ir nustatyti priemones joms pašalinti. Jai parengti reikalingi šie dokumentai: produktų pardavimo planas, gamybos išlaidų sąmatos, sutartys, sąskaitos faktūros, kapitalo investicijų planas, atlyginimų mokėjimo grafikai, organizacijos sąskaitų išrašai su atitinkamais priedais.
4 žingsnis
Mokėjimų kalendoriaus sudarymo procesas susideda iš kelių etapų. Pirmiausia turite pasirinkti planavimo laikotarpį. Tai gali būti ketvirtis, mėnuo, dešimtmetis ar net savaitė. Antra, planuojama pardavimo apimtis nustatoma pagal pasirinkto laikotarpio gamybos apimtį ir likučių pokyčius. Trečia, apskaičiuojama galimų pinigų srautų suma. Tada numatomos numatomos išlaidos ir nustatomas likutis. Tai rodo skirtumą tarp sumų, kurias reikės gauti, ir išlaidų per nagrinėjamą laikotarpį. Apibendrinant paaiškėja, kad įmonėje trūksta lėšų ar jos perteklius.
5 žingsnis
Numatomas pajamų ir išlaidų balansas lyginamas su turimais minimaliais lėšų fondais. Jei, atsižvelgiant į sąskaitų likučius, planuojamų mokėjimų vertė pasirodo didesnė nei įplaukos, tai gali reikšti, kad pablogėjo finansinė būklė. Perteklius liudija apie stabilią įmonės veiklą ir jos mokumą.
6 žingsnis
Mokėjimų kalendorius leidžia tvarkyti mokėtinas ir gautinas sumas, operatyviai gauti informaciją apie pinigų srautus, nustatyti trumpalaikės paskolos poreikį ir leidžia išvengti neatitikimų mokėjimų ir atsiskaitymų metu.
