Kaip Užpildyti Pinigų Srautų Ataskaitą

Turinys:

Kaip Užpildyti Pinigų Srautų Ataskaitą
Kaip Užpildyti Pinigų Srautų Ataskaitą

Video: Kaip Užpildyti Pinigų Srautų Ataskaitą

Video: Kaip Užpildyti Pinigų Srautų Ataskaitą
Video: Kaip pradėti pildyti ataskaitą 2024, Kovas
Anonim

Pinigų srautų ataskaita arba pinigų srautai naudojami įmonės veiklai iliustruoti atsižvelgiant į pinigų srautus ir paskirstymą. Taigi atsakoma į klausimą, kurio negalima gauti iš kitų ataskaitų, būtent: ar įmonės versle cirkuliuoja pakankamai lėšų įsipareigojimams įvykdyti? Klausimas yra gana rimtas, ir šia prasme pagrindinį vaidmenį vaidina metodika, padedanti teisingai užpildyti pinigų srautų ataskaitą.

Kaip užpildyti pinigų srautų ataskaitą
Kaip užpildyti pinigų srautų ataskaitą

Nurodymai

1 žingsnis

Pinigų srautų ataskaita yra trijų pagrindinių blokų derinys, kurių skaičiavimų rezultatai sumuojami į bendrą ataskaitinio laikotarpio sumą. Šie blokai apima pinigų srautus iš einamosios, investicinės ir finansinės veiklos. Kiekvienas iš šių blokų sudaromas susumuojant kvitus pagal veiklos rūšį ir atimant atitinkamas išlaidas.

2 žingsnis

Norėdami užpildyti pinigų srautų ataskaitą, jums reikės balanso ir pajamų ataskaitos (P&L). Balanso pagalba galėsite stebėti įmonės investicinės ir finansinės veiklos pokyčius. Bet kadangi didžioji įmonės apyvartos dalis paprastai yra kasdieninė veikla, pelno ir nuostolio ataskaita yra naudingesnė. Jis turėtų būti pakoreguotas taip, kad straipsniai atspindėtų pinigų srautus „mokant“, o ne „gabenant“. Tuo pačiu nepamirškite laikytis pagrindinių pinigų srautų sudarymo principų: • Pinigų srautai yra tęstiniai;

• Pinigų srautas nepriklauso nuo įsipareigojimų atsiradimo laiko ir atspindi tik lėšų gavimo ir išlaidų faktus;

• Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje negali būti neigiamas.

3 žingsnis

Norėdami užpildyti pinigų srautų ataskaitą, naudokite tiesioginį ar netiesioginį pelno (nuostolių) ataskaitos koregavimo metodą. Tiesioginio metodo esmė slypi OP&L eilučių transformavime į faktinius duomenis apie lėšų gavimą ir išlaidas. Taikant netiesioginį metodą, visos su pinigų srautais nesusijusios išlaidos (pavyzdžiui, nusidėvėjimas) pridedamos prie ataskaitinio laikotarpio pelno iš P&L ir atimamos visos susijusios pajamos, kurios taip pat nėra susijusios su pinigų srautais.

Rekomenduojamas: