Sąskaitos blokavimas yra viena griežčiausių ir efektyviausių priemonių, skirta užkirsti kelią išlaidų sandorių vykdymui, prieštaraujančiam vidaus įstatymų normoms, arba užtikrinti piniginių reikalavimų skolininkui tenkinimą. Yra keletas teisinių priežasčių blokuoti sąskaitą.
Einamosios, einamosios ar indėlių sąskaitos blokavimas yra laikinas banko operacijų išlaidų apribojimas. Šiuo atveju gaunamų lėšų įskaitymas į sąskaitas vyksta be jokių apribojimų. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 858 straipsnis numato 2 pagrindus blokuoti sąskaitas:
- lėšų areštas sąskaitoje - bankas blokuoja tam tikrą sumą, tačiau likusius pinigus galite panaudoti;
- operacijų sustabdymas sąskaitose - savininkas negali pervesti ar išsiimti lėšų.
Šios laikinosios priemonės garantuoja pinigų, skirtų apmokėti sąskaitos turėtojo skolą biudžetui, juridiniam asmeniui ar piliečiui, saugumą.
Sąskaitos arešto priežastys
Lėšų areštą teisminės institucijos skiria remdamosi teismo sprendimu arba antstolio patvarkymu. Svarstomi arešto pagrindai:
- teismo nutartis, veikianti kaip priemonė užtikrinti civilinį ieškinį baudžiamajame procese;
- teismo nutartis, naudojama kaip priemonė užtikrinti ieškinį civiliniame procese;
- reikalavimas taikyti skolininkų išieškojimo turtą.
Operacijų sustabdymas
Rusijos įstatymai numato kelis pagrindus sustabdyti debeto operacijas banko sąskaitose. Visų pirma, Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 76 straipsnis leidžia blokuoti įmonių ir verslininkų sąskaitas, jei:
- nesilaikoma mokesčių institucijų reikalavimų mokėti mokesčius ar baudas, baudas;
- mokesčių deklaracijos nepateikimas per nustatytą laiką;
- priimti sprendimą remiantis mokesčių audito rezultatais.
Šių užraktų reikšmė suteikia galimybę surinkti mokesčių mokėtojų įsiskolinimus. Sąskaitą galima atblokuoti arba sumokėjus visą skolos sumą į biudžetą, arba remiantis Federalinės mokesčių tarnybos inspekcijos sprendimu atšaukti operacijų sustabdymą.
Viena iš dažniausiai pasitaikančių sąskaitos blokavimo priežasčių yra įstatymo Nr. 115-FZ reikalavimų dėl sandorių sustabdymo vykdymas, jei jie gali būti susiję su pinigų plovimu ar teroristų finansavimu. Įstatymų leidėjai sudarė gana platų įtartinų operacijų sąrašą, todėl bankams suteikiama galimybė savarankiškai sustabdyti debeto operacijas iki 5 dienų. Per šį laiką sąskaitos turėtojas privalo dokumentais pagrįsti operacijų „grynumą“arba paaiškinti jo gautų lėšų kilmę.
Be to, bankas gali sustabdyti operacijas iki 30 dienų, gavęs „Rosfinmonitoring“sprendimą, arba visiškai nutraukti debeto operacijas sąskaitoje, remdamasis atitinkamu „Rosfinmonitoring“pareiškimu, iki jos atšaukimo.
