Kiekviena įmonė privalo sudaryti grynųjų pinigų likutį su aptarnaujančiu banku. Kasoje galima laikyti tik nustatyto limito sumą. Jei patikrinimo metu bus nustatyta, kad lėšos viršija limito sumą, tada bus paskirta bauda dvigubai viršijus sumą.
Nurodymai
1 žingsnis
Susitarkite su jūsų įmonę aptarnaujančiu banku dėl grynųjų pinigų likutį. Jei jus aptarnauja keli bankai, pasirinkite savo pasirinktą banką. Visi kiti bankai turi būti informuoti apie limito sumą ir banką, su kuriuo dėl šio limito susitarta.
2 žingsnis
Norėdami apskaičiuoti limitą, turite paimti paskutinių trijų mėnesių grynųjų pinigų įplaukų sumą. Apskaičiuokite vidutines dienos pajamas. Norėdami tai padaryti, trijų mėnesių pajamų sumą padalykite iš dienų, už kurias jos buvo gautos, skaičiaus. O kad apskaičiuotumėte vidutines valandines pajamas, gautą sumą padalykite iš darbo valandų skaičiaus.
3 žingsnis
Tada apskaičiuokite išlaidas. Atlyginimai, stipendijos ir išmokos į skaičiavimą neįtraukiamos. Padalinkite išlaidų sumą iš šių išlaidų laikotarpio. Gausite vidutinę dienos išlaidų sumą.
4 žingsnis
Remdamiesi sąnaudomis ir surinkimo laiku, apskaičiuokite grynųjų pinigų likutį. Prieš surinkimo terminą nustatykite įprastos įmonės veiklos ribą.
5 žingsnis
Įmonėms, esančioms dideliu atstumu nuo banko, neįmanoma kasdien surinkti lėšų, leidžiama nustatyti kelių dienų balanso ribą, atsižvelgiant į pajamų pristatymo laiką.
6 žingsnis
Ribos dydį geriau nurodyti didesne suma nei skirtumas tarp vidutinių dienos pajamų ir vidutinių dienos išlaidų. Įmonės tikslas yra susigrąžinti kuo daugiau limito. Galutinį sprendimą priima bankas.
7 žingsnis
Apskaičiuodami ribą, turite nurodyti jos naudojimo tikslą. Dokumentas sudaromas dviem egzemplioriais. Kiekvieną egzempliorių pasirašo įmonės vadovas ir vyriausiasis buhalteris. Skyriuje - banko sprendimai, banko vadovas pasirašo ir užklijuoja banko antspaudą.
