Išrašyta sąskaita yra pagrindinis atsiskaitymo už jūsų paslaugas ar prekes pagrindas kliento apskaitos skyriuje. Jei reikia patikrinti jūsų verslą, buvimas sąskaitoje gali kompensuoti kitų dokumentų (susitarimų, aktų) nebuvimą, nors geriau turėti visą komplektą. Parengti šį dokumentą nėra taip sunku, kaip gali atrodyti. Apskaitos išsilavinimas tikrai nėra būtinas.
Nurodymai
1 žingsnis
Norėdami išrašyti sąskaitą faktūrą ir sukurti darbų, prekių ar paslaugų priėmimo ir perdavimo aktą, galite naudoti bet kurį teksto rengyklę. Bet geriau tai padaryti naudojant „Exel“arba specializuotą apskaitos programą. Jie pašalins klaidų tikimybę apskaičiuojant bendrą sumą, nes jie ją automatiškai gamina.
2 žingsnis
Žodis „sąskaita faktūra“naudojamas kaip pavadinimas (didžiosiomis raidėmis pirmosios eilutės centre), jam priskiriamas numeris ir išrašymo data. Žemiau esančioje eilutėje, jei yra sutartis, paprastai pateikiami jos išvesties duomenys, pavyzdžiui, „prie 2011-01-02 pasirašytos mokamų paslaugų teikimo sutarties Nr. 1-RK“.
3 žingsnis
Tada nurodykite teisėtus šalių adresus ir banko duomenis, pirmiausia savo, tada kliento. Galite vadintis „Gavėju“, o kita šalis - „Mokėtojas“, žodžiai „Rangovas“ir „Užsakovas“ar kiti, esantys susitarime, taip pat yra priimtini.
Po partijos pavadinimo yra dvitaškis, po kurio nurodomas jos pavadinimas, juridinis adresas ir rekvizitai.
4 žingsnis
Kita sąskaitos dalis yra lentelė: numeris eilės tvarka, prekės ar paslaugos pavadinimas, mato vienetas, kiekis, kaina ir suma (kaina padauginta iš matavimo vienetų skaičiaus).
Procentai, kilogramai, tonos, langeliai, dalys, simbolių skaičius tekste su tarpais ir be tarpų, atsižvelgiant į situaciją, gali būti naudojami kaip matavimo vienetai.
Kiekvienos suteiktos paslaugos ar pristatytų prekių, atliktų darbų pavadinimai turi būti suformuluoti taip pat, kaip ir kituose dokumentuose: sutartyje, sąskaitose faktūrose, aktuose ir kt.
5 žingsnis
Pačioje apatinėje lentelės eilutėje po žodžio „Iš viso“turite nurodyti bendrą sąskaitoje faktūroje nurodyto mokėjimo sumą rubliais ir kapeikomis arba kita valiuta. Žemiau pateikiama suma su PVM.
Jei nesate PVM mokėtojas, turite nurodyti, kad šis mokestis nėra renkamas, ir nurodykite to priežastį. Dažniausiai rašoma: „PVM netaikomas, nes rangovas (gavėjas) taiko supaprastintą mokesčių sistemą“, tada skliausteliuose nurodomi atitinkamo pranešimo išvesties duomenys: dokumento pavadinimas, numeris, išdavimo data ir išduodanti institucija (jūsų teritorinė mokesčių inspekcija).
Pvz.: "2011 10 01 pranešimas Nr. 111, IFTS-15 Maskvoje".
6 žingsnis
Po lentele po žodžių „Iš viso reikia sumokėti“ir dvitaškiu žodžiais nurodykite galutinę mokėjimo sumą rubliais ir kapeikomis.
Organizacijos vadovas ir vyriausiasis buhalteris turi pasirašyti sąskaitą faktūrą. Jei nėra buhalterio, vadovas arba individualus verslininkas pasirašo abu.
Dokumentas taip pat patvirtinamas antspaudu.
7 žingsnis
Sąskaitą faktūrą mokėtojui galite išsiųsti faksu arba per kurjerį.
Labai dažnas variantas yra tada, kai dokumentas nuskaitomas ir siunčiamas internetu, o mokėjimas atliekamas tuo pagrindu. Originalas siunčiamas paštu arba kurjeriu.
