Buhalteriams ir kasininkams - daug klausimų, susijusių su mokėjimais grynaisiais: kaip leisti pinigus iš kasos ir pan. Rusijos Federacijos centrinio banko 2007 12 04 laiške Nr. 190-T Centrinis bankas pateikė paaiškinimus, kuriais reikėtų remtis.
Nurodymai
1 žingsnis
Pagal nurodytą dokumentą yra ribojamas atsiskaitymas grynaisiais. Ir ši riba yra 100 000 rublių. Tačiau šis apribojimas taikomas tik tuo atveju, jei lėšos išleidžiamos pagal vieną sutartį su viena sandorio šalimi. Šiuo atveju nesvarbu, ar skaičiuojama iškart visa suma, ar dalimis. Įmonės buhalteris turi apskaityti kiekvieną sumą ir kontroliuoti, kai ji tampa kritiška. Be to, visus atsiskaitymus galima atlikti tik per einamąją sąskaitą. Jei sutartis sudaroma ilgam laikotarpiui, kyla tam tikrų sunkumų kontroliuojant.
2 žingsnis
Jei su ta pačia sandorio šalimi buvo sudarytos kelios sutartys, jūs turite teisę atsiskaityti už kiekvieną grynaisiais pinigais per 100 000 rublių. Pavyzdžiui, 2012 m. Balandžio 1 d. UAB „Vostok“sumokėjo 55 000 rublių grynaisiais pinigais UAB „Zapad“dėl tiekimo sutarties Nr. 1, balandžio 15 d. Nr. 2 75 000 rublių … Šiuo atveju buvo laikomasi Rusijos banko reikalavimo, o mokesčių institucija negali būti pretenzijų.
3 žingsnis
Šis apribojimas netaikomas atsiskaitymams su asmenimis dėl atlyginimų, stipendijų, socialinių išmokų, kompensacijų ir kt. Bet kokia suma, įskaitant daugiau nei 100 000 rublių, šiuo atveju gali būti išduodama grynaisiais iš kasos.
4 žingsnis
Buhalteris gali be apribojimų išleisti grynuosius pinigus tik kelionės išlaidoms padengti. Bet kokiu kitu atveju reikia laikytis 100 000 rublių ribos. Pvz., Jei atskaitingam asmeniui nurodoma sudaryti susitarimą su kita sandorio šalimi arba jam iš kasos išduodami pinigai sumokėti už galiojančią sutartį. Štai kodėl apskaitos skyrius turi aiškiai atskirti kelionės išlaidas ir darbuotojui pervedamus pinigus atsiskaitymams su kitomis šalimis.
5 žingsnis
Pajamos negali būti skiriamos paskoloms grynaisiais. Instrukcijoje Nr. 1843-U pateikiamas išsamus atvejų, kai galite išleisti grynuosius pinigus, sąrašas, o paskolos į šį sąrašą neįtraukiamos. Taigi, išduodami grynuosius pinigus, turite atidžiai patikrinti to priežastis. Pažeidus reikalavimą, organizacijai bus skirta 40-50 tūkstančių rublių bauda, o atsakingiems pareigūnams - 4-5 tūkstančiai rublių.
