Palūkanų kapitalizacija, liaudyje vadinama „palūkanomis už palūkanas“, yra tam tikras banko indėlio palūkanų skaičiavimo metodas. Sistemos rėmuose indėlio augimas vyksta ne vieną kartą, o palaipsniui - tam tikrais laiko intervalais ir atsižvelgiant į specialius veiksnius.
Palūkanų kapitalizavimas numato indėlio sumos padidėjimą kas mėnesį, kas ketvirtį ar per metus, atsižvelgiant į sukauptas palūkanas. Vėliau apskaičiuojamas tolesnis sukauptų sumų skaičius pagal tą akimirką sukauptą sumą. Taigi galų gale banko klientas gaus sumą, padidintą ne konkrečiu, o kintamu procentu.
Pavyzdžiui, galite paimti 100 000 rublių užstatą 12% per metus su mėnesio kaupimu ir palūkanų perskaičiavimu. Įprastomis indėlio sąlygomis per 12 mėnesių gautas pelnas bus 12 000 rublių (100 000 * 0, 12). Tokiu atveju palūkanos paprastai skaičiuojamos ta pačia suma kas mėnesį. Jei pagal indėlio sąlygas numatoma palūkanų kapitalizacija, palūkanos bus apskaičiuojamos tokia tvarka:
- už pirmą mėnesį: 100 000 * 0, 12/12 = 1 000 rublių;
- antrą mėnesį: (100000 + 1000) * 0, 12/12 = 1010 rublių.
- trečią mėnesį: (100000 + 1000 + 1010) * 0, 12/12 = 1020, 1 rublis ir kt.
Taip atrodys mėnesio palūkanų kapitalizacija, tačiau susitarime gali būti numatyta ketvirčio ar metinė kapitalizacija, kurios apskaičiavimo principas vis dėlto bus tas pats.
Taip pat yra sudėtingesnė formulė palūkanų kapitalizacijai apskaičiuoti:
bendra indėlio suma = (1 + P / 100) * N, kur P yra kapitalizacijos laikotarpiui (mėnesiui, ketvirčiui ar metams) sukaupta procentinė dalis, o N yra bendras perskaičiavimo laikotarpių skaičius indėlyje. Kartu verta prisiminti, kad bankai sutartyje dažniausiai nurodo metinį procentą, net jei indėlis atidaromas trumpesniam laikotarpiui. Todėl atidarius kaupiamąją sąskaitą 12% per metus su kapitalizavimu kas ketvirtį ir tik 6 mėnesius, gautos sumos apskaičiavimo formulė bus tokia:
Iš atliktų skaičiavimų matyti, kad kapitalizacijos metu sukauptos palūkanos taip pat bus pridėtos prie esamos indėlio sumos, o kitos palūkanos bus skaičiuojamos iš naujos sumos. Vienaip ar kitaip, įnašas duos didesnę grąžą nei su standartinėmis ir nekapitalizuotomis palūkanomis.
Vienas ir tas pats bankas dažniausiai siūlo galimybę sudaryti indėlį su palūkanų kapitalizacija ar be jos. Norėdami teisingai pasirinkti, turėtumėte pagalvoti, kaip planuojate disponuoti deponuota suma: kapitalizuoti indėliai ne visada numato galimybę kas mėnesį atsiimti palūkanas, tačiau galų gale jie atneša daugiau pelno nei paprasti. Standartinių taupomųjų sąskaitų atveju sukauptas palūkanas paprastai galima atsiimti kas mėnesį, tačiau visa suma bus mažesnė nei kapitalizuojant.
